Adófizetési kötelezettséged csak akkor keletkezik, ha az ingatlant a megszerzés évében vagy az azt követő négy évben adod el. Például, ha 2019-ben vásároltál egy lakást, és azt 2023-ban adod el, akkor még adóznod kell. Azonban, ha 2024-ben vagy később értékesíted, akkor már nem. Tehát a szerzés évét követő ötödik évtől kezdve nincs adófizetési kötelezettséged, függetlenül attól, hogy mennyiért vetted vagy adtad el az ingatlant.

Amikor eladod az ingatlanodat, az abból származó jövedelem után személyi jövedelemadót kell fizetned. Az eladásból származó vételár jövedelemnek minősül. Az ingatlan eladása utáni adókötelezettség sok tényezőtől függ. Fontos, hogy hogyan jutottál az ingatlanhoz (pl. vásároltad, építetted, örökölted), és az is, hogy mikor. A további kérdések alatt részletes válaszokat kapsz a fizetendő adó kiszámításáról és arról is, hogy mikortól nem terhel már adófizetési kötelezettség, ha eladod a lakásodat.

Adókalkulátorunkkal néhány adat megadása után ki tudod számolni, hogy terhel-e téged SZJA-fizetési kötelezettség ingatlanod eladása után, és ha igen, akkor mennyi adót kell befizetned a NAV-nak.

A személyi jövedelemadó mértéke 2023-ban 15%. Az ingatlan eladásából származó bevételed az az összeg, amennyiért eladtad az ingatlant. Ebből az összegből levonhatók az alábbi költségek:

1. Az ingatlan megszerzésére fordított összeg és egyéb kiadások:
- Ez elsősorban az ingatlan vételára, tehát amennyiért megvetted.
- Ide tartozik az általad megfizetett vagyonszerzési illeték is, ami szintén levonható a bevételből.

2. Értéknövelő beruházások:
- Például egy elvégzett felújítás költsége.

3. Az ingatlan eladásával kapcsolatos költségek:
- Ilyenek lehetnek az ingatlanhirdetés költségei vagy az ingatlanközvetítő díja.

A bevételedből a költségek levonása után megkapod a jövedelmedet, ami az ingatlan értékesítéséből származik.

Fontos tényező az is, hogy az ingatlant mikor adod el, mivel az adófizetési kötelezettség csak az ingatlan megszerzésétől számítva öt évig áll fenn. Az évek múlásával a kiszámított jövedelemnek csak egy bizonyos hányada lesz az adó alapja:

1. Az ingatlan megszerzésének évében és az azt követő évben történő eladáskor:** a kiszámított jövedelem 100%-a.

2. A megszerzést követő második évben:a jövedelem 90%-a.

3. A megszerzést követő harmadik évben: a jövedelem 60%-a.

4. A megszerzést követő negyedik évben:a jövedelem 30%-a.

5. A megszerzést követő ötödik évben és azután:** a jövedelem 0%-a, tehát ekkor már nincs adófizetési kötelezettség az ingatlan eladása után.

Nem kell adót fizetned az ingatlan eladása után, ha:

1. Már több mint 5 éve szerezted az eladott ingatlant (vásároltad, építetted, örökölted, ajándékozással szerezted stb.).

2. A korábbi vételár és a kapcsolódó költségek elérik az eladásból származó bevételt.

3. Az ügylet adómentes (például váláskor a házastárs által megváltott ingatlan után fizetett összeg vagy magánszeméllyel kötött tartási, öröklési, életjáradéki szerződés esetén).